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日本第一現金流戰略家－－柳澤大師，

破解投資人與老闆心頭最大的疑問：

這家公司到底能不能投資？

為什麼有人公司業績年年成長，有人卻只能剛好打平？

其實，只要搞懂現金流，就能活絡資金、轉虧為盈，商戰逆轉勝！



教你看懂報表、降低成本、安全投資、固守資金

★持續成長的公司這樣做★

1.會計為資金之本：自行記帳才能穩住基本盤

2.降低固定成本：電話費也要省，別忽略小細節

3.提高變現性：制訂營運計畫，不必要的閒置資產通通兌現

4.安全投資法：焦慮時千萬別投資，孤注一擲多半有去無回

5.資金調度原則：營運資金不可仰賴借款，調整收支平衡最重要

6.延長還款期限：改善營運計畫，認真面對現況

7.固守自有資金：用資本額增加現金，緊要關頭靠投資客

8.注意營業額：增加銷售量、提高售價，產生利潤最重要



★持續成長的重點在於現金★

不論處於何種局面，如果想讓公司繼續經營下去，或使公司成長，都需要錢、需要現金。平常的資金調度都很充裕的話也就罷了，如果資金不夠充足，就必須使現金極大化。



該怎麼做才能使現金極大化？

只要是老闆，絕對聽過簿記，但大約有一半的老闆不敢正視簿記這件事。在商業交易上，把每個交易發生的緣由都記錄下來，最後編成「資產負債表」和「損益表」，這就是複試簿記的原理。會計分為「資產」、「負債」、「業主權益」、「收入」、「費用」等五項。

現金不過是資產類的其中之一。資產、負債、業主權益這三類歸於資產負債表，收入及費用則歸於損益表，總而言之，使現金極大化的方法只在於如何調整這五個類別而已。



★正視公司目前所處的局面，知己知彼才能百戰不殆★

請檢視一下，你的公司有沒有下列情形：

過去3年中，稅前純益都在上下20%的範圍內移動

過去3年中，公司的銷售數字、利潤一直在緩慢減少

預計未來3年內，銷售數字和利潤將會緩慢減少

整個業界已處於成熟期

已經形成毛利率低的收益結構

經營者已經握有20年以上的實權

對公司職員沒有獎勵制度

如果你的公司有以上情況！請小心！幾年後你的公司將會面臨嚴重危機！



手上有充裕現金、資金調度順利，就不怕景氣波動！

★解除無數企業倒閉危機的柳澤大師現身教學★

勉強增加銷售的戰略是很危險的。有效的方法是會計。

走下坡時，要縮減支出，不能讓支出大於收入。

損益的增減和現金的增加是否有落差，就是現金流量好壞與否的關鍵。

有許多陷入周轉不靈的公司並未編製「資金調度表」。

理想的中小企業財務，其會計制度必須符合「自行記帳化」、「逐月結算」、「編製資金調度表」、「預算實績管理」這四點。

考慮削減成本時，只要先把成本分為「變動費用」和「固定費用」，再盡量刪減固定費用。

為了使現金極大化，接著必須考量的就是「邊際利益」。

想改善資金調度、重整財務時，首先要從整理合約書、證券、質借單據、保單等文件開始。整理文件是掌握現況最好的方式。

一定要有營運計畫，這樣就不會去做計畫外的事情，也就是不會出現不必要的開支。藉由計畫也可看出哪些是非必要的資產，賣掉那些資產就能使現金增加。

公司要有可以告訴員工、顧客、客戶的企業理念，這樣才能引起共鳴、引發動機，找到理想的工作夥伴。

努力將回收期縮短、將支付期拉長，這樣就可以得到現金最大化。

貼現的票據必然伴隨著風險，發票人隨時都可能破產。若票據拿去銀行貼現時遭到拒絕，那張支票就很危險，最好重新檢討和該客戶的交易。

使用應收帳款融資（Factoring），就可以解除支票貼現時對方跳票的顧慮。

平常就要做好應收帳款債權回收狀況的管理，以減少不良債權。

減少庫存，不僅可以改善資金調度，也和「防止不良庫存」、「強化財務體質」、「削減管理費用（倉租費用）」及「削減事務成本」有關。

★讀者回饋★

從企業理念、營運計畫衍伸，介紹管理公司的具體方法，認識財務三表，賦予數字意義，讓經營不只有紙上談兵！



本書特色

投資必備、老闆必懂、升遷必知！

不景氣也能持續成長的超級秘訣！

投資人、企業老闆、創業者、稅務顧問、會計，一定要知道！

作者介紹



柳澤賢仁





柳澤經營研究所董事長。日本慶應義塾大學經濟系畢業、碩士課程修畢。稅理士考試合格後，進入最大外商ARTHUR ANDERSEN稅務事務所、KPMG稅理士法人工作，以在上市公司任職的菁英為對象，提供金融特殊稅務服務。獨立之後，為了減輕因資金調度不佳而瀕臨倒閉的中小企業經營者的心理負擔，研究了各種技巧、建議和指導。在支持委託人的過程中感受到自我的生存價值，而得到「讓人從下坡局面復活的男人」、「資金調度的體育老師」等稱號。口頭禪是「愛中小企業」、「最愛中小企業的歐吉桑」。所發表的論文「不明確的稅務」，點出現代日本的法律化社會是不明確的社會，得到二○○七年度日本稅務研究賞（稅理士部門）。



譯者介紹





張婷婷



於金融業工作十餘年，對日本文化及翻譯工作情有獨鍾。日本語能力試驗一級合格。2002年起開始接觸翻譯工作，目前為兼職譯者。譯有《不尷尬！冏時刻的脫身法則》（世茂）、《CROSSOVER因為愛》（大賣文化）、《我和條子的700天戰爭》（布克文化）等。

前言

第1章 一定要知道多益補習班老師 竹北的基本概念！

1讓現金極大化的方法

2別讓公司的血液停止流動

3財務三表要注意的地方

4做一張資金操縱表

5要重新看待公司存在的意義

第2章 從降低成本開始做起！

1砍掉固定費用

2別用錯方法降低成本

3文件都會好好整理嗎？

4別因為只是電話費就忽略！

5到搜尋引擎上搜尋「削減辦公室租金」

6無論如何老闆都不能減薪！

7只靠交涉、交涉、再交涉也能創造奇蹟

第3章 追求變現性！

1 不要敗給占有欲

2 訂定經營計畫

3 培育幹部

4 磨練對時間的敏嘉義成人美語推薦感度

5 使用支票的原則

6 要儘快回收不良債權

7 減少庫存

8 老闆的勳章

第4章 千萬別投入孤注一擲的投資！

1公司走下坡時更要貫徹市場導向

2瞭解折舊攤提的意義、掌握現金流量

3 了解公司的四大風險

4三種避險方法

第5章 以此制度來調度資金！

1 想清楚為何需要借款

2 營運資金不可仰仗借款

3 銀行關注的事情

4 掌握現狀

5 編一張現金流量表來檢視

6 瞭解銀行貸款的構造

7 提供擔保和連帶保證並沒有太大的屏東專業一對一英文補習班不同

8 盡情使用安全網吧

9 想做好就接受經營革新計畫的認證吧

第6章 申請延長還款期限！

1 公司不會那麼容易倒閉

2 資金的調度不容有「間隙」

3 調度資金不能說謊

4 不要害怕延長還款期限

第7章 要固守自有資金！

1 瞭解公司的價值

2 無論如何還可以ＤＥＳ！

3 注意自有資金比率和速動比率

第8章 要注意營業額！

1 在注意營業額之前要先注意利潤

2 別玩錯誤的折扣戰

3 再次分析營業額並思考銷售狀況

4 盡量提升顧客滿意度

結語